Deschiderea unei afaceri vine cu destule avantaje, dar și cu responsabilități multiple. Principala obligație de care se tem cei mai mulți antreprenori este plata taxelor și impozitelor sau, mai bine spus, sumele aferente acestora.

Dacă urmărești înființarea unei firme și ai această grijă, trebuie să știi că alegerea tipului de societate potrivit te poate ajuta din punct de vedere al impozitării, astfel că află mai jos care sunt regimurile de taxare cărora se supun societățile în România.

Impozitul pe venit vs. impozitul pe profit

După cum apare și în introducere, tipul de societate ales contează foarte mult când deschizi o afacere, de aceea este recomandat să apelezi la o echipă specializată în înființarea de firme pentru a evita probleme ulterioare. Ce înseamnă acest lucru din punct de vedere al impozitării? Ai două scenarii în care te poți încadra dacă alegi să înmatriculezi un SRL:

  1. impozitul pe venit, dacă firma ta se încadrează ca microîntreprindere;
  2. impozitul pe profit, dacă nu se încadrează ca microîntreprindere.

Microîntreprinderile pot plăti impozitul pe venit de 1% dacă au cel puțin un angajat si venituri anuale sub 100.000 de euro. Firmele care nu se încadrează ca microîntreprinderi vor plăti impozitul pe profit de 16%.

Taxele pe muncă

Deși majoritatea taxelor și impozitului pe venit se aplică salariilor angajaților, acestea sunt suportate indirect de către firme, deoarece trebuie să se regăsească în salariul brut. Astfel, trebuie plătite următoarele:

  • CAS-ul sau contribuția la pensie de 25%;
  • CASS sau contribuția la sănătate de10%
  • impozitul pe venit de 10%.

Angajatorul trebuie să plătească contribuția asiguratorie pentru muncă de 2,25%.

Taxa pe valoare adăugată

Deși este o taxă indirectă, deoarece se aplică fie clientului, fie consumatorului final, este datoria firmei să o aplice, să o colecteze și să o plătească mai departe către Stat. Din acest punct de vedere, trebuie ca firma să fie înregistrată în scopuri de TVA, plafonul de scutire fiind de 395.000 lei din cifra de afaceri.

În ceea ce privește cotele TVA-ului, acestea sunt de 21% (cota standard) și o cotă unică de 11% pentru anumite produse. Există și cota de 9% aplicabilă livrării de locuințe.

Impozitul pe dividende

Un alt impozit pe care îl poți plăti tu, ca asociat sau proprietar al afacerii, este cel pe dividende, dacă alegi să scoți profitul din firmă. Acesta se aplică la o cotă de 16%. În acest caz, trebuie să ții cont și de suma retrasă, deoarece poți deveni pasibil de plată a contribuției la sănătate dacă depășește un anumit număr de salarii minime brute.

Taxe și impozite locale

Dacă deții imobile sau autovehicule înmatriculate pe firmă, trebuie să ții cont și de plata taxelor și impozitelor în localitatea în care operezi. Cotele acestora sunt stabilite la nivel local.

Acestea sunt principalele taxe și impozite de care trebuie să ții cont când deschizi o firmă, principala diferență fiind impozitul pe venit sau profit pe care îl poți achita în funcție de încadrarea firmei într-un anumit regim sau nu. Din acest punct de vedere, consultanța de specialitate face diferența între cât de mult sau de puțin poți plăti.